Jak można zyskać podwójnie na podatkach? Jest na to pewien sposób. Wykorzystując zwrot podatku z IKZE i wpłacając go na IKE, oszczędzasz oraz unikasz płacenia podatków. Zobacz, jak dokładnie to działa.
Co to jest IKZE
IKZE to Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego. Daje Ci ono możliwość dobrowolnego oszczędzania w ramach III filaru. Dla pewności - pierwszy filar to emerytura z ZUS, a drugi to Otwarte Fundusze Emerytalne (OFE). Dzięki IKZE możesz gromadzić oszczędności na dodatkową emeryturę. Jednak największą zaletą IKZE jest to, że dzięki wpłatom możesz korzystać z ulg podatkowych. Bo IKZE to pewnego rodzaju opakowanie dla rożnych rozwiązań finansowych, które pozwala dodatkowo korzystać z preferencji podatkowych.
Instytucje finansowe mogą opakować w IKZE swoje produkty. Przykładowo IKZE w banku będzie miało formę depozytu bankowego, w biurze maklerskim będą to giełdowe papiery wartościowe a w zakładzie ubezpieczeń - inwestycyjne ubezpieczenie na życie. Tymczasem TFI zaproponuje Ci rejestr funduszy inwestycyjnych, dopasowanych do Twoich potrzeb i preferencji.
IKZE możesz założyć z przynajmniej 3 powodów:
- Chcesz zacząć efektywnie oszczędzać z myślą o swoich potrzebach
- Chcesz zacząć gromadzić oszczędności z myślą o dzieciach, wnukach itd.
- Chcesz zacząć korzystać z preferencji podatkowych i dzięki IKZE płacić mniej podatku
Więcej na temat IKZE znajdziesz także tutaj: wszystko o IKZE, gdzie m.in. możesz obejrzeć webinarium poświęcone temu tematowi.
Jak wykorzystać wpłatę na IKZE do uzyskania zwrotu podatku
IKZE daje korzyści podatkowe już po pierwszej wpłacie. Kwota zwrotu od podatku zmienia się w każdym roku tak samo jak limity wpłat. Ogólna zasada co do wysokości odpisu jest taka, że wysokość ulgi podatkowej zależy od sposobu rozliczania się z fiskusem.
Jeśli rozliczasz się według skali podatkowej i Twoje dochody mieszczą się w I progu podatkowym (17%), to ulga podatkowa będzie wynosić:
kwota wpłaty na IKZE * 17%.
Analogicznie przy innych stawkach podatkowych (19% lub 32%) liczy się to w ten sam sposób.
W zależności od stawek podatkowych, przy wpłacie całego limitu na IKZE (7 106,40 zł w 2022 roku), możesz odliczyć ulgę w PIT w wysokości:
1 208,09 zł – przy podatku wg skali progresywnej 17%
1 350,22 zł – przy podatku wg skali liniowej 19%,
2 274,05 zł – przy podatku wg skali progresywnej 32%.
Natomiast jeśli prowadzisz jednoosobową, pozarolniczą działalność, Twój maksymalny limit wpłat na IKZE w 2022 roku to 10 659,60 zł, a w PIT możesz odliczyć:
1 812,13 zł – przy podatku wg skali progresywnej 17%
2 025,32 zł – przy podatku wg skali liniowej 19%,
3 411,07 zł – przy podatku wg skali progresywnej 32%.
Uwaga: Pamiętaj, że aby skorzystać z wyższego limitu, musisz złożyć oświadczenie, że jesteś osobą samozatrudnioną.
Jeżeli chcesz policzyć dokładnie wartość swojego odpisu podatkowego, to możesz to zrobić za pomocą tego kalkulatora: kalkulator wpłat.
Pamiętaj, że wpłaty na IKZE rozliczasz w rocznym zeznaniu podatkowym, tak samo jak każdą inną przysługującą Ci ulgę podatkową.
IKZE jest jedynym rozwiązaniem, które pozwala oszczędzać na przyszłość i jednocześnie daje możliwość zmniejszenia podatku dzięki uldze podatkowej.
Podsumowując: W każdym roku, w którym wpłacasz na IKZE, masz możliwość odzyskania w podatkach pewnej części tych wpłat (w zależności od sposobu, w jaki się rozliczasz z fiskusem). Wypłacając z IKZE nie płacisz podatku Belki, a jedynie 10% zryczałtowanego PIT. Czyli, przez te wszystkie lata fiskus daje Ci 17%/19% lub 32% a na koniec pobiera tylko 10%. Aby tak się stało, trzeba spełnić dwa warunki - wypłacić oszczędności po 65 r. ż i wpłacać na IKZE przez co najmniej 5 dowolnych lat kalendarzowych.
Co to jest IKE
IKE to Indywidualne Konto Emerytalne, które również należy do III filaru emerytalnego. Największą zaletą IKE jest brak podatku od zysków i dużo większy limit wpłat niż w przypadku IKZE (limit dla IKE w 2022 roku wynosi 17 766 zł). Korzystając z IKE aż do emerytury, nie zapłacisz podatku od oszczędności.
Zazwyczaj zyski z inwestycji czy oszczędności są opodatkowane podatkiem od zysków kapitałowych, czyli tzw. podatkiem Belki. Wynosi on 19% i jest płatny w momencie uzyskania korzyści np. z tytułu lokaty oszczędnościowej. Natomiast konto IKE sprawia, że nasze pieniądze mogą być zwolnione z podatku od zysków.
Oszczędzając w ramach IKE, jeśli spełnisz warunki, to nie zapłacisz ani podatku Belki, ani podatku dochodowego od kwoty wypłaty. Warunki pozwalające cieszyć się zyskami bez podatku to - ukończenie 60 lat i nabycie uprawnień emerytalnych. Do tego jeszcze jeden z dwóch warunków:
- wpłacasz na konto przez co najmniej 5 lat kalendarzowych lub
- wpłacasz co najmniej połowę wszystkich zgromadzonych na IKE pieniędzy nie później, niż na 5 lat przed dniem złożenia wniosku o ich wypłatę.
Podsumowując: IKE pozwala oszczędzać pieniądze długoterminowo i jest najlepszą tarczą antypodatkową.
Jak wykorzystać oszczędności ze zwrotu z IKZE inwestując je w IKE?
Jak już wiesz, wpłaty na IKZE dają Ci prawo do zwrotu podatku PIT. Co więcej - pieniądze odzyskane w ten sposób od fiskusa, nie są opodatkowane (wszak same stanowią zwrot podatku). Dlatego można śmiało powiedzieć, że w tym przypadku stanowią czysty zysk.
A teraz uwaga - jeśli pieniądze ze zwrotu podatku wpłacisz na IKE, czyli opakowanie dla funduszu inwestycyjnego i będziesz te pieniądze pomnażać aż do emerytury, to znowu unikniesz podatku! Bo jak już wiesz, oszczędzając w ramach IKE, nie płacisz podatku Belki ani podatku PIT. Czyli oszczędzasz podwójnie i za każdym razem unikasz podatków.
Podsumowując: Jeśli wykorzystasz IKE do lokowania pieniędzy ze zwrotu podatkowego z IKZE, to podwójnie skorzystasz z ulgi podatkowej.
Kiedy wykorzystać oszczędności ze zwrotu z IKZE inwestując je w IKE?
Aby nie tracić szansy na podwójną ulgę podatkową, warto już teraz założyć oba konta. Pamiętaj, że wpłaty dokonane na IKZE w tym roku, będziesz mógł rozliczyć już po nowym roku. Jeżeli nie wykorzystasz tej możliwości przed końcem grudnia, to szansa na odpis podatkowy za ten rok przepadnie bezpowrotnie.
Warto też już teraz założyć konto IKE i wpłacić na nie przewidywaną kwotę zwrotu podatku. Dzięki temu efektywnie zainwestujesz swoje pieniądze. W dodatku Twoje pieniądze zaczną pracować dużo wcześniej na wyjątkowych warunkach, jakie wiążą się z posiadaniem IKE. Nie musisz z tym czekać ani do nowego roku, ani do momentu, gdy otrzymasz zwrot podatku.
IKE i IKZE nie są konkurencyjnymi produktami. Razem tworzą świetną parę, dzięki czemu możemy zyskiwać podwójnie.
Diana Litwin-Dolezińska, autorka bloga pieniadzjestkobieta.pl